投稿日：2025年11月26日
目次
副業ライバーが経費仕訳を正しく行うべき理由
ライバー活動で得た報酬は「雑所得」または「事業所得」として確定申告が必要です。
経費仕訳を誤ると、
- 税務署に経費の妥当性を疑われる
- 控除を受けられず税金が増える
- 青色申告の承認が取り消される
といったリスクがあります。
副業ライバーにとって、経費仕訳＝税金を抑える第一歩です。
経費仕訳の基本ルール｜税理士が教える判断の考え方
経費にできるかどうかは、次の２つを基準に判断します。
| 判断ポイント | 内容 |
|---|---|
| ① 業務関連性 | 配信活動に直接関係しているか？（例：マイク、照明、通信費） |
| ② 使用割合 | 私用と仕事用を分けて考えているか？（例：家賃・光熱費の按分） |
💡 ワンポイントアドバイス：
「仕事にも使ってるし…」という曖昧な支出は要注意。“仕事目的が明確かどうか”で仕訳を判断しましょう。
よく使われる経費項目と仕訳例【表付き】
| 経費の種類 | 内容・具体例 | 勘定科目 |
|---|---|---|
| 配信関連費 | マイク・照明・スマホスタンド・背景布など | 消耗品費 |
| 通信費 | Wi-Fi・スマホの通信料（業務割合を按分） | 通信費 |
| 家賃・光熱費 | 自宅配信スペースの面積割合で計算 | 地代家賃・水道光熱費 |
| 取材・交流費 | 他ライバーとの打合せや配信イベント参加費 | 交際費・会議費 |
| SNS・宣伝費 | 広告出稿費、サムネイル作成依頼費用 | 広告宣伝費 |
| 衣装・メイク代 | 配信で使用する衣装・コスメ | 服飾費・消耗品費 |
📌 仕訳のコツ：
レシート・領収書に「配信用」「宣伝用」とメモを残しておくと、後から経費の根拠が明確になります。
ライバーがやりがちなNG仕分け例３選
| NGケース | 理由 | 対応策 |
|---|---|---|
| プライベート旅行を「打合せ費」として計上 | 明確な業務関連性がない | 移動目的・日程を記録する |
| 家族のスマホ代を全額「通信費」に計上 | 業務利用割合が不明確 | 使用割合を明確に按分する |
| 高額ブランド衣装を全額経費に | プライベート利用の疑い | 配信専用である証拠を残す |
💬 税理士のコメント：
税務署は「プライベートとの線引き」があいまいな項目を特に注視します。
「説明できる資料」を用意しておくことが最大の防御になります。
税務署に疑われやすいポイントと対策
税務署が調査対象として注目するのは、以下のようなライバーです👇
| チェックされやすいケース | 対策方法 |
|---|---|
| 経費率が売上の8割以上 | 経費の明細・証拠を整理し、用途を明記 |
| 家賃・光熱費を高めに計上 | 面積割合や稼働時間を明確に根拠づけ |
| 領収書が少ない or 同一店舗ばかり | 記録をクラウド会計アプリで残す |
🔍 ポイント
税務署は「経費が多い＝節税している」とは見ません。
“説明できるかどうか”がすべてです。
正しい記帳と節税のために税理士へ相談しよう
副業ライバーは、会社員とは異なり、
- 配信報酬の入金先が複数ある
- 経費の割合が人によって大きく異なる
- 「雑所得」か「事業所得」かの判断が必要
という点で特に注意が必要です。
税理士に相談することで、
✅ 節税効果のある仕訳方法
✅ 経費と私用の線引き基準
✅ 青色申告による最大65万円控除の活用
など、あなたの活動に最適なサポートが受けられます。
まとめ｜経費仕訳のコツは「説明できる」こと
副業ライバーにとって、経費仕訳は節税の基本です。
しかし、やり方を誤ると「脱税疑惑」として見られることも。
📌 ポイントをおさらい：
- 経費は“業務との関係性”が最重要
- 家賃・光熱費などは按分ルールを守る
- 領収書にメモ・記録を残して根拠を明確に
💡確定申告や経費仕訳で迷ったら、KYO総合会計事務所へご相談ください。
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