投稿日：2025年12月26日
ライブ配信で収入を得るライバーが年々増えていますが、
その一方で——
「確定申告って何を準備すればいいの？」
「収入や経費をどうまとめればいいか全然わからない…」
「書類を集めていたつもりが、提出直前で足りないものが出てきた」
こんな悩みを抱えている方が非常に多いです。
特にライバーの場合、複数アプリの売上管理・配信機材の経費計上・按分計算など、
一般的な自営業者よりも少しだけ複雑になることがあります。
そこでこの記事では、
税理士が「これだけ押さえれば完璧！」と断言できる提出書類だけを厳選してチェックリスト化しました。
2025年の確定申告をスムーズに終わらせるために、今のうちから一緒に整えていきましょう。
目次
ライバーはなぜ確定申告が必要？【初心者向け】
ライバーの収入は、どの配信アプリで稼いでいても
「収入＝課税対象」 という点は変わりません。
たとえ1つのプラットフォームだけの収入でも、
複数アプリを掛け持ちしていても、まとめて申告する必要があります。
▼ライバー収入の扱われ方（ざっくり）
| ライバーの収入 | 税区分（一般的） | 補足 |
|---|---|---|
| 投げ銭・ギフト | 事業所得 or 雑所得 | 継続性があると事業所得扱いがメイン |
| 企業案件（PR） | 事業所得 | 源泉徴収されているケース多数 |
| ファンクラブ売上 | 事業所得 | 定期課金は申告漏れに注意 |
| グッズ販売 | 事業所得 | 原価計算が必要な場合あり |
継続性・収益性がある場合は基本「事業所得」扱いになるため、
提出書類もその前提で準備していきます。
確定申告で提出すべき基本書類（ライバーは全員必須）
ライバーが最終的に“提出する”書類は大きく3つです。
▼提出が必要な書類一覧
| 書類名 | 内容 | 備考 |
|---|---|---|
| 確定申告書B | 収入・経費・納税額のまとめ | 全ライバー共通 |
| 収支内訳書（白色） / 青色申告決算書（青色） | 収入と経費の明細 | 青色は4ページ |
| 収入の根拠資料（提出不要・保存義務） | 各アプリの売上明細 | 税務署から求められたら提出 |
▼よくあるミス
- 複数アプリの売上の合計を忘れる
- 企業案件の報酬を別で管理していて合算漏れ
- 青色申告の決算書を作っていない
ライバーは複数のプラットフォームで収入を得るケースが多いので、
“全部足して1つの事業所得” としてまとめるのが基本です。
事業所得のライバーが必要になる追加書類
売上が増えるほど、追加で必要になる書類も増えていきます。
特に経費が多いライバー（PC・機材・衣装・家賃按分など）は注意。
▼追加書類まとめ
| 書類名 | 必要な理由 |
|---|---|
| 銀行口座の明細 | 売上や経費の支払い根拠 |
| クレジットカード明細 | Amazon・家電購入の証拠 |
| 源泉徴収票（企業案件） | 案件で10％源泉されている場合あり |
| e-TaxのID/パスワード | 青色申告65万円控除を使う場合に必要 |
青色申告の65万円控除を使うと税金がかなり軽くなるため、
ライバーは青色申告で申請する方が圧倒的に多いです。
経費計上に必要な証拠書類（レシート・領収書など）
ライバーは経費が多く、
家賃・通信費など按分（仕事とプライベートを分けて計算） が必要になるものも多くあります。
以下の表を使えば、今日から何を取っておけばいいかが明確になります。
▼ライバーに多い経費と必要書類一覧
| 経費の種類 | 例 | 必要な証拠資料 |
|---|---|---|
| 通信費 | スマホ代・Wi-Fi | 請求書・明細＋按分理由 |
| 配信機材 | PC・iPad・マイク | レシート・Amazon購入履歴 |
| 家賃 | 撮影スペース | 賃貸契約書＋按分根拠 |
| 衣装 | 配信用・撮影用 | レシート・使用目的メモ |
| 交通費 | 撮影・イベント | 切符・領収書 |
| 消耗品 | ライト・小道具 | レシート・通販履歴 |
レシートは「撮った瞬間に写真保存」が最強
インクが薄れる、紛失するなどのリスクがあるため
スマホで撮影→クラウド保存がおすすめです。
書類を揃える前にチェックすべき3つのポイント
最後に、ライバーが特につまずきやすい部分をまとめました。
▼提出前に必ずチェック！
| チェック項目 | 内容 | よくあるミス |
|---|---|---|
| ① 収入のもれはないか？ | 全アプリ・案件を合算 | 1つのアプリだけ抜ける |
| ② 経費の証拠が揃っているか？ | レシート・明細 | 経費だけ入力して証拠がない |
| ③ 按分の根拠を説明できるか？ | 使用割合が合理的か | “なんとなく半分”など |
“按分の根拠”を整えておくと税務調査でも安心です。
まとめ｜書類整理は早めがカギ。迷ったら税理士に相談しよう
ライバーの確定申告は、以下の理由で複雑になりがちです。
- 複数アプリの売上がある
- 経費が多く、按分が必要になる
- 機材購入など高額経費が多い
- 企業案件の源泉徴収が混ざる
しかし、この記事で紹介したチェックリストを使えば
提出すべき書類はすべて揃います。
特に、青色申告を検討しているライバーは
きちんと書類を揃えることで控除額が最大になり、節税効果が高くなります。
＼ライバーの確定申告で迷っている方へ／
KYO総合会計事務所はライバー専門サポートが得意です！
* 経費がどこまで認められるのか
* 家賃や通信費の按分はどうしたらいいか
* 売上が複数アプリでバラバラ…どうまとめる？
* 青色申告65万円控除を使いたい
こんな悩みも、あなたの配信スタイルに合わせて丁寧にサポートします。
「確定申告が初めてで不安…」
という方も、気軽に相談してくださいね！
